Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

Выкуп долга у банка третьим лицом: особенности и порядок процедуры

Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

После того, как гражданин возьмет кредит в банке, у него образуется долг перед финансовым учреждением. Не все знают, что задолженность может быть выкуплена. В таком случае заемщик становится должником другого лица.

Этот метод используется коллекторскими агентствами, основная сфера деятельности которых – выкуп долгов с их последующим взысканием. Однако провести процедуру могут не только коллекторы. Следует разобраться, как происходит выкуп долга у банка третьим лицом, что по этому поводу говорит законодательство и все ли задолженности можно выкупить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Законодательная регулировка вопроса

Чтобы дать ответ на вопрос: можно ли выкупить долг у банка, необходимо обратиться к Гражданскому кодексу РФ. 382 статья этого свода законов посвящена вопросу уступки права требования (то есть, перехода права на взыскание долга от одного кредитора, к другому). Упомянутый нормативный акт разрешает проведение данной процедуры.

Причем, в согласии с ним, она может быть проведена:

При этом сам долг не списывается. Несмотря на то, что происходит смена кредитора, основные параметры задолженности сохраняются. Единственное отличие для самого заемщика – необходимость внесения платежей по новым реквизитам.

Важно! Не могут менять параметры займа и коллекторы. Любые дополнительные штрафы и пени, установленные такими агентствами, являются противозаконными.

Законодательство предоставляет возможность выкупить третьим лицам фактически любой долг. Однако банковские учреждения идут на такой шаг только по отношению к некоторым видам займов. Наличие в договоре указания на запрет продажи также не является препятствием на пути проведения процедуры.

В соответствии со ст. 382, аннулировать сделку можно только в том случае, если третье лицо, выкупающее задолженность, не знало о действии запрета.

Все затраты, связанные с уступкой права требования, возмещают участники сделки. Исключение – проведение процедуры с согласия самого заемщика.

Процесс не является публичным, банк не обязан размещать информацию о его проведении. Однако заемщик в обязательном порядке оповещается о сделке (хотя его разрешение не является обязательным).

В противном случае у него появится возможность обжаловать передачу долга.

Особенности

Для проведения сделки заключается договор цессии (переуступка права требования). Сторонами договора может быть банк и, в соответствии с ГК РФ – «другие лица».

Поскольку конкретного определения, кто входит в эту категорию лиц, нет, теоретически, выкупить долговое обязательство может и сам должник. Однако на практике подобная ситуация – редкость.

Связано это с сомнительной законностью сделки, которая может быть признана фиктивной.

В связи с этим в основном применяются две схемы выкупа долга:

  1. Задолженность переходит в собственность коллекторского агентства, после чего должник либо плавно погашает ее, либо выкупает.
  2. Заемщик привлекает стороннего человека, который выкупает долг, после чего списывает его (такая возможность предусмотрена 415 статьей ГК РФ).

Внимание! Выкуп долга у банка по договору цессии не допускается, если он заключается с родственниками или членами семьи гражданина.

Как и в случае с самим должником, такая сделка может быть признана фиктивной. Есть несколько способов, как купить свой долг у банка. Рекомендуется привлекать знакомых, а еще лучше – опытных юристов, которые смогут грамотно составить документацию и решить проблему.

Более того, сегодня действуют специальные антиколлекторские агентства, выкупающие долги граждан.

Преимущества процедуры

Третьи лица, которые выкупают долги, позволяют гражданину решить сразу несколько проблем. В первую очередь заемщик больше не будет должен финансовому учреждению, которое может использовать разнообразные штрафы и пени. Кроме того, при помощи процедуры можно решить следующие проблемы:

  1. Начисленные штрафы и неустойки. При продаже все санкции списываются. То есть, гражданину не придется переплачивать за заем из-за накопившихся пеней.
  2. Улучшение кредитной истории. Любая просрочка заносится в кредитную историю. Этот фактор может в дальнейшем негативно повлиять на возможность взятия нового займа. Продажа долга предотвратит дальнейшее ухудшение КИ.
  3. Инициирование судебных разбирательств. Финансовое учреждение может обратиться в суд для взыскания долга. Хотя это невыгодно, некоторые учреждения практикуют подобный способ возвращения средств. Выкуп долга сохранит личное время гражданина и избавит его от разбирательств.

Также следует учесть тот факт, что продажа долгов осуществляется по значительно более низкой стоимости. Обычно цена уступки права требования составляет до 20% от размера задолженности. Соответственно, с помощью этого инструмента можно сделать заем более дешевым.

Почему банки идут на подобные сделки

Может показаться, что банкам невыгодно продавать долги своих клиентов, поскольку в таком случае они понесут финансовые убытки. В действительности, это не совсем так. Продаются только те задолженности, по которым банк не надеется получить средства от клиентов.

Соответственно, переуступка права требования позволяет возвратить хотя бы часть средств, потраченных на клиента. Поэтому в некоторых случаях сами банки предлагают выкупить долг через третье лицо.

Кроме того, необходимо учесть следующие факторы:

  1. Процесс взыскания проблемной задолженности требует привлечения дополнительных сотрудников, что приводит к финансовым затратам. Из-за этого целесообразность процедуры сомнительна, поскольку можно потратить больше средств, чем удастся возвратить.
  2. банка напрямую зависит от его платежеспособности. Процентные ставки по депозитам выплачиваются от средств, полученных вследствие возвращения займов. Чем больше у банка просрочек, тем, соответственно, ниже его платежеспособность, что негативно влияет на рейтинг. Исправить ситуацию можно, избавившись от проблемных задолженностей.

Следует также учесть тот факт, что основные банковские процессы в стране регулируются Центральным банком. Другие финансовые учреждения обязаны выполнять указания данного ведомства. ЦБ указывает избавляться от проблемных займов, дабы избежать возможного банкротства.

Какие долги нельзя выкупить

Банк избавляется только от проблемных займов, то есть тех, просрочка по которым превышает шесть месяцев. Факторами, влияющими на подобное решение, также является наличие других проблемных займов у гражданина, отсутствие у него имущества, за счет которого можно взыскать задолженность.

Выкуп кредита у банка третьим лицом не допускается, если:

  1. Клиент время от времени проводит платежи в счет погашения задолженности.
  2. Заемщик привлек поручителей во время оформления кредитного договора.
  3. В качестве обеспечения займа выступает движимое или недвижимое имущество.

Справка! Практически невозможно выкупить ипотеку и автокредит.

Дело в том, что средства предоставляются под залог объекта кредитования. Учитывая тот факт, что от заемщика требуется внесение первоначального платежа, банку выгоднее отобрать заложенное имущество и продать его, нежели уступать право требования.

Проведение процедуры

Как выкупить долг по кредиту у банка? Следует рассмотреть процедуру выкупа на примере действий антиколлекторыских агентств. Весь процесс состоит из нескольких этапов:

  1. Заемщик обращается в агентство и сообщает о своих намерениях. После анализа состояния гражданина, сотрудники агентства выдают клиенту счет, на который необходимо перечислять средства.
  2. В течение нескольких месяцев ведутся переговоры между банком и антиколлекторами. Их основная цель – добиться разрешения банка на выкуп долга. Конкретный срок решения проблемы зависит от давности просрочки и грамотности подхода сотрудников агентства.
  3. Через несколько месяцев банк продает долг. После завершения сделки часть выплаченных клиентом средств идет на выкуп, а другая часть используется для оплаты действий антиколлекторов.
  4. Далее сотрудники компании используют 415 ст. ГК и прощают клиенту долг.

Не рекомендуется самостоятельно предлагать банку возможность выкупа. Сотрудники финансового учреждения поймут, что у гражданина есть возможность платить средства, и не согласятся на проведение процедуры.

Заключение

Таким образом, ответ на вопрос: можно ли выкупить кредит у банка, утвердительный. Законодательство России позволяет проводить процедуру выкупа долгов третьими лицами.

Данный процесс регулируется Гражданским кодексом. Операция выгодна как для проблемных заемщиков, так и для их кредиторов. Нельзя выкупить ипотеку и автокредит, а также займы с поручительством.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 450-39-61

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://prava.expert/prava-dolzhnikov/kak-vykupit-dolg-u-banka-osobennosti-i-usloviya.html

Выкуп долгов юридических лиц

Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

Желание продать задолженность юридического лица новому кредитору обычно возникает в трех случаях:

  • Оплата задолженности будет произведена должником позже, а денежные средства нужны сейчас
  • Должник просрочил погашение долга, а взыскание в судебном порядке слишком обременительно и продолжительно для кредитора
  • Должник не исполняет свои обязательства, а у кредитора отсутствует необходимая компетенция для взыскания долга в принудительном порядке

Для взыскания задолженности последняя должна быть подтверждена документально:

  • распиской должника
  • договором кредита/ лизинга/ займа
  • договором подряда/ поставки/ перевозки/ аренды/ оказания услуг
  • судебным актом

Выгоды продавца

  1. оперативное получение денежных средств (улучшение показателей ликвидности предприятия)
  2. взыскание долгов до того, как они превратились в безнадежные
  3. экономия времени и ресурсов на эффективное взыскание задолженности должника
  4. концентрация усилий на специализации собственного бизнеса с минимизацией возникающих финансовых потерь по работе с контрагентами и клиентами

Законность реализации права путем уступки требований

Законодательство Российской Федерации позволяет свободно уступать права требования между юридическими и физическими лицами за исключением прав, неразрывно связанных с конкретной личностью и некоторых незначительных иных ограничений.

В декабре 2017 года Экономическая коллегия Верховного суда Российской Федерации выпустила свежее Постановление Пленума №54 от 21.12.

2017 года в целях дать некоторые разъяснения арбитражным судам и иным лицам по различным вопросам уступки прав требования по договорам цессии.

Требования и оформлению договора цессии достаточны просты и понятны и не вызывают затруднений у профессиональных участников рынка купли-продажи прав требования должников при заключении сделок.

Правильная и адекватная оценка задолженности имеет приоритетное значение для сторон при заключении договоров цессии, так как после заключения расторгнуть договор цессии в одностороннем порядке практически невозможно.

Особенности процедуры продажи

Продажа прав требования к должнику в большинстве случаев производится только из расчета суммы основных требований должника и (реже) с учетом процентов за неправомерное пользование должником денежными средствами кредитора. Начисленные штрафы, пени, неустойки должника не учитываются при оценке стоимости долга.

При оценке стоимости долга производится дисконтирование с учетом планируемой (ожидаемой) длительности взыскания, платежеспособности должника, потенциальных и реальных рисков потерь и неудовлетворительного результата истребования задолженности с учетом индивидуальных обстоятельств дела и имеющихся по делу документов.

Сделка уступки прав требования всегда оформляется письменно путем заключения договора цессии на оговоренных сторонами условиях. В текст договора не включаются обстоятельства, расчеты, содержание переговоров, на основании которых стороны пришли к заключаемому соглашению.

Компания-продавец до заключения договора цессии предоставляет покупателю на изучение и оценку всю имеющуюся по задолженности информацию и копии документов, подтверждающих наличие и реальность указанной задолженности.

Компания-приобретатель долга, со своей стороны, гарантирует конфиденциальность переговоров по продаже долга, профессионализм при оценке целесообразности и срока взыскания задолженности, а также рисков, сопровождающих сделку.

В том числе, риска оспаривания сделки, признания сделки недействительной.

Если в итоге стороны придут к взаимоприемлемым условиям, удовлетворяющим пожелания сторон в желаемой мере, то следующим этапом будет заключение договора уступки прав (цессии), обсуждение формулировок и согласование юридически значимых дополнений и пояснений к договору.

Список необходимых документов при заключении договора

Помимо непосредственно договора цессии, в пакет документов на сделку обычно включаются:

  • Исполнительные листы, выданные судом (при наличии)
  • Документы, подтверждающие наличие договорных отношений, из которых возникла задолженность юридического лица – договоры/ контракты/ соглашения/ гарантийные письма/ векселя/ закладные/ депозитарные сертификаты/ расписки и др.
  • Платёжные ведомости и акты сверок, доверенности, накладные

Указанные документы предоставляются компании-покупателю долга для анализа и оценки.

Покупатель долга при проведении мероприятий по проверке долга, его точном расчете и дисконтировании (приведении к текущей стоимости) устанавливаем текущее финансовое положение должника и состояние его дел, поскольку в дальнейшем может потребоваться розыск дополнительного имущества должника, поиск новых сведений о бенефициарах и оперативных управляющих должника, а также проверка указанных лиц и их действий на предмет добросовестности ведения хозяйственной деятельности должника, злоупотреблении должностными полномочиями и др.

При первичной проверке должника выявляется отсутствие или наличие основных стоп-факторов заключения сделки купли-продажи —финансовое положение должника, наличие его в списках фирм-однодневок, компаний с недостоверными данными, с заблокированными счетами и с наличием иных долгов, не оплаченных в требуемое время.

Документы компании-продавца, свидетельствующие о наличии задолженности, проходят проверку на предмет достоверности, подделки и полноты указанной информации.

По задолженности, не имеющей необходимого документального подтверждения, Юридическая компания Лигал Мил не работает.

В самом начале работы мы направляем ряд запросов в компетентные службы и осуществляем проверку по множеству актуальных баз данных (включая закрытые источники информации) для выявления наличия или отсутствия действующих расчетных счетов должника, движения денежных средств, депозитов, автотранспорта, недвижимости, обременений имеющегося у должника имущества, а также о текущих судебных спорах должника с третьими лицами. Мы всегда знаем финансовое и имущественное состояние должника с высокой степенью точности, что позволяет не принимать в работу безнадежные долги, и позволяет получать высокий процент дел, которые завершаются положительно для обеих сторон (первоначального кредитора и нового кредитора).

При необходимости взыскание долгов может сопровождаться инициацией и ведением процедуры банкротства должника.
Эффективные методы и подходы в принуждении должника к выплате долга позволяют действовать в рамках правового поля, избегая возврата долгов неправовыми способами, без ущерба для репутации заказчика и возникновения неблагоприятных последствий.

В некоторых случаях мы инициируем привлечение контролирующих должника физических лиц к субсидиарной и уголовной ответственности. В рамках указанного процесса к ответственности привлекаются учредители и руководящие лица должника.

Уголовное преследование контролирующих лиц, не выполняющих законные требования органов судебной и исполнительной власти в рамках реализации решений суда о взыскании долгов с юридических лиц в настоящее время довольно распространено.

Помимо прочего, при наличии необходимости, а также часто в случаях покупки крупных долгов инициируются дополнительные процессы по проверки безопасности сделок, защищенности участников сделки от действий третьих лиц, установление добросовестности и репутации должника для недопущения ухудшения перспектив взыскания из-за недостатка информации на старте работы.

По каждому долгу устанавливается ориентировочный срок взыскания с учетом срока исковой давности и иных процессуальных сроков, установленных законодательством РФ.

В рамках взыскания часто подключаются к работе судебные приставы, включая бывших приставов, которые находятся в статусе консультантов и экспертов по оценке работы иных участников процесса.

Компания Лигал Мил гарантирует оперативный возврат денежных средств или иного имущества кредитора с максимальной эффективностью осуществляемых мероприятий, а также защиту интересов своих клиентов на всех этапах работы.

Цена выкупа

Сумма покупки оговаривается индивидуально. Приблизительные тарифы приведены на нашей специальной странице тарифов на услуги Юридической компании Лигал Мил.
В зависимости от пожеланий и обстоятельств дела цена выкупа может сформироваться тремя разными способами:

  • Фиксированная стоимость долга
  • Частичная предоплата и процент по результату
  • Определённый процент со взысканной суммы долга

Ваши преимущества при продаже долга юридического лица нам:

  • гарантия получения денежных средств
  • гарантия безупречности юридического оформления сделки
  • гарантия безопасности сделки с точки зрения сопутствующих рисков и иные гарантии

Московская юридическая компания Лигал Мил – ваш отличный партнер!

Судебные решения по нашим делам

Источник: https://legalmill.ru/uslugi/yuridicheskim-litsam/vykup-dolgov-yuridicheskih-lits.php

Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

Меню

– Новости – Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

На основании всей этой информации предприятие может выбрать самые оптимальные методы по возврату образовавшихся долгов.

Что такое покупка и продажа дебиторской задолженности?

На сегодня существует несколько законных способов по взысканию задолженности, но самым быстрым и в некоторых ситуациях самым действенным является продажа своих или покупка чужих долгов.

Покупка или продажа долгов и дебиторской задолженности – это обычное явление в сфере финансовых услуг. С помощью переуступки кредитором своего права на истребование денежных средств или товара третьему лицу можно существенно облегчить жизнь должнику.

Происходит это обычно в процессе реорганизации, банкротства, ликвидации предприятия, а также возникновения у компании финансовых трудностей, которые зачастую и возникают по причине накопления различных долгов.

Пример.

Предположим, что организация «А» заключила договор поставки материалов с производственным объединением «Б».

Договором предусмотрено, что в случае несвоевременной оплаты материалов покупателем (ПО «Б»), последний обязан уплатить поставщику неустойку в размере 3 процента от суммы договора.

В дальнейшем «А» передала право требования по данному договору третьему лицу, предположим, организации «В».

В такой ситуации, к организации «В» по условиям договора цессии перешло право требования с производственного объединения «Б» оплаты поставленных материалов и право требования выплаты неустойки в размере 3% от стоимости договора за несвоевременную оплату.

Окончание примера.

Обратите внимание!

Помимо прав и выгод, новый кредитор приобретает также и все риски, связанные с неисполнением должником принятых обязательств.

Внимание Между цессией и факторингом есть и несколько существенных отличий.

Первая – это просто переуступка, а второй – метод финансирования дебиторской задолженности, имеет некоторые общие черты с кредитом, поэтому такие операции проводят кредитные организации или фирмы, имеющие специальную лицензию.
По факторингу, как правило, передается краткосрочная дебиторская задолженность.

Цессия обязательств должников

Все сделки оформляются письменными соглашениями, в которых прописываются все важные аспекты совместной деятельности.

Если это договор купли-продажи, то в нем указываются сроки и количество передачи продукции, оказания услуг, проведения работ и сроки оплаты за них.

Договор – это главный документ, который является подтверждением, что покупатель должен продавцу денежные средства или товар.

Именно поэтому выкупить обязательства по займу непосредственно у банка ВТБ – довольно сложный вариант для реализации.

Самое оптимальное решение – подтолкнуть кредитора, чтобы он сам предложил выкупить задолженность. Для этого необходимо узнать ситуацию на рынке, пообщаться с людьми, которые уже касались этого и понять схемы их действий.

Какую задолженность реально выкупить у банка

Важно отметить, что кредитные организации дают согласие на продажу только тех задолженностей, оплата по которым не поступала уже более 6 месяцев.

Если же ипотечный кредит, автокредит или какой-либо другой займ имеет обеспечение залогом на имущество, то ни один банк, в том числе и ВТБ, не согласится на перепродажу долга.

– в случае уступки требования зачесть против требования нового кредитора свое встречное требование к первоначальному кредитору (ст. 410 Гражданского кодекса РФ).

Таким образом, уведомить должника о смене кредитора (т. е. об уступке права требования) в интересах цессионария, так как это позволит избежать ему всех неблагоприятных последствий, связанных с уступкой права требования. Формы, по которой нужно уведомить должника, законодательно не установлено.

Поэтому составить такой документ можно в произвольной форме.

Однако по договоренности сторон договора цессии должника может уведомить и цедент. Законодательство это не запрещает.

Тем временем юристы проводят устные и письменные переговоры с финансовой организацией, чтобы уговорить решить проблему до того, как исполнительное производство дойдет до суда.

Спустя некоторое время юристам все-таки удается добиться своего и договориться с банком ВТБ. За это время на счет компании поступило 78 тысяч рублей.
10 000 рублей агенство получает в качестве платы за свои услуги, остальная часть этой суммы уходит как оплата переданного долга ВТБ.

Выкуп долга у банка через коллекторов

Выкупить долг через коллекторов – наиболее простой и выгодный вариант для должника.

Порядок взаимоотношений сторон при заключении этого вида договора регламентируется ст. 382–390 ГК РФ. Проведение операций, связанных с продажей долга, в бухучете каждой стороны имеет свои нюансы.

Как происходит продажа дебиторки в конкурсном производстве, какими особенностями этот процесс обладает, можно узнать в статье «Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве» .

Как продается дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность в большинстве случаев не считается каким-либо минусом и недостатком в работе любой организации.
Она представляет собой денежные средства, которые должны быть возвращены фирме от ее контрагентов, поскольку она является долгами.

Ее оценивание производится по текущим просрочкам, представленными просроченными платежами в продолжение одного года.

Норма введена мировой банковской практикой. Нужно заметить, что в отдельных государствах за текущие просроченные платежи причисляют просрочки протекающего и прошедшего финансового года. Например, в Великобритании, Швейцарии, во Франции.

Основные правила

Сделка переуступки дебиторской задолженности совершается на возмездной основе.
Ее документация должны быть оформлена надлежащим образом в письменном виде сообразно нормативам правовых актов. Договор переуступки должен быть заверен в нотариальном порядке.

Для того чтобы продать долг физического лица по исполнительному листу, необходимо:

  1. подобрать коллекторское агентство;
  2. предоставить коллекторам всю необходимую информацию о долге и заемщике для того, чтобы агентство могло проверить достоверность предъявляемых данных;
  3. обсудить условия сделки;
  4. составить и подписать договор цессии;
  5. передать коллекторам правоустанавливающие документы, получить вознаграждение;
  6. уведомить должника о переходе права требования задолженности.

Перед передачей права требования долга коллекторам кредитору необходимо получить исполнительный лист в суде и передать его сотрудникам ФССП. На основании данного листа и заявления взыскателя судебный пристав в течение 7 дней откроет исполнительное производство.

Суд, отказывая в удовлетворении исковых требований, признал договор о переводе долга незаключенным, так как представленный в дело договор о переводе долга не содержит сведений о сделке, в силу которой возник долг третьего лица перед Бурлаковым В.М., то есть является беспредметным.

Акт сверки, указанный истцом в качестве документа, удостоверяющего наличие задолженности, не является правообразующим.
В нем отражены многочисленные хозяйственные операции без ссылки на сделки (договоры, накладные).

Кроме того, указанная в акте сумма не совпадает с суммой договора (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 21 сентября 2004 года №А29-8603/2003-1Э).

Более подробно с вопросами, касающимися списания дебиторской задолженности, Вы можете ознакомиться в книгах авторов ЗАО «BKR-ИНТЕРКОМ-АУДИТ» «Списание дебиторской и кредиторской задолженности», «Судебные споры по дебиторской задолженности.

Источник: http://north-lawyer.ru/vykup-debitorskoj-zadolzhennosti-tretim-litsom/

8 главных правил анализа дебиторской задолженности | Академия торгов по банкротству

Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

В покупке квартир и автомобилей на аукционах разбираются многие, а провести анализ дебиторской задолженности может далеко не каждый участник торгов.

И именно поэтому это тот самый вид объектов, который вы можете покупать с минимальной конкуренцией, потому что цена на эти лоты на торгах падает до 5-10%, а часто даже до 1% от номинала!

Представьте, что долг на сумму 100 000 рублей вы можете приобрести всего за 5 000 рублей.

Даже если взять далеко не самый лучший вариант из возможных и предположить, что вы получите только половину этого долга (50 000 рублей), то ваша прибыль составит 45 000 рублей, при вложениях всего 5 000 рублей.

А ведь очень часто получается взыскать долг и в полном объеме, особенно если знать ряд тонкостей, о которых я рассказываю в этой статье…

Дебиторская задолженность — это причитающаяся одному лицу (кредитору) сумма долгов за полученные услуги или товары со стороны другого лица (дебитора).

На торгах дебиторская задолженность продается вместе с другим имуществом банкрота в виде специально оформленного документа — права требования на дебиторскую задолженность.

Откуда на торгах дебиторская задолженность, и какие долги можно приобрести за 5-10% от номинала?

В ходе расчетов за товары и услуги различные предприятия становятся должны друг другу определенные суммы. Когда компания А (дебитор) не может оплатить счет компании Б (кредитору) из-за недостатка средств или по другим причинам, у нее возникает долговое обязательство.

Если же компания-кредитор банкротится, то причитающиеся ей долги выставляются на торги, где их может приобрести третье лицо с целью взыскания дебиторской задолженности.

Обычно это непогашенная задолженность за коммунальные услуги и долги по кредитам, взятым у банков.

В случае банкротства предприятия ЖКХ или банка все права требования к их должникам отправятся на торги в виде дебиторской задолженности.

Принимая решение о том, как будет продаваться имущество банкрота, конкурсный управляющий может собрать долги одного вида и выставить их на продажу единым лотом.

Именно так на торгах появляются особенно крупные пакеты долгов на миллионы и миллиарды рублей, цена на которые может упасть всего до нескольких десятков тысяч рублей, и вы тоже можете поймать эту крупную рыбу…

Зачем вообще продают долги?

Почти каждая организация имеет дело с долговыми обязательствами и регулярно проводит анализ дебиторской и кредиторской задолженности, чтобы четко понимать, какими средствами располагает компания, потому что это — их замороженные деньги.

Права требования — это тоже особый вид имущества, которое имеет определенную ценность, а значит, его можно продать и получить средства для погашения долгов банкрота.

Возникает вопрос: почему тогда сам должник не может купить свой долг за копейки и никому его не выплачивать?

  • Многие должники-юрлица попросту не знают о своем долге. Учитывая обычную практику ведения бизнеса в нашей стране, собственники не вникают в операционную деятельность компании, а бухгалтерия из-за бюрократических проволочек может случайно потерять или упустить долг из виду.
  • Другие дебиторы (в особенности физлица) не в курсе того, что их долг где-то продается, потому что не слишком подкованы юридически.
  • В конечном счете, даже участники торгов по банкротству обходят стороной такие лоты, потому что никто из них не знает, как проводить анализ дебиторской и кредиторской задолженности, и что вообще делать, чтобы потом получить от должника деньги!

Единственно возможный способ превратить бумаги в деньги — это взыскать дебиторскую задолженность.

Именно этим вам предстоит заняться, если вы хотите создать себе стабильный доход от выплат дебиторов, который у многих наших студентов доходит до 100 000 рублей в месяц и более.

Не спешите записывать себя в коллекторы!

Для того мы и проводим анализ дебиторской и кредиторской задолженности, чтобы вести этот процесс абсолютно законными методами, которых в вашем распоряжении более чем достаточно.

  1. Самый простой и эффективный метод — взыскать долг по договоренности.

Он заключается в том, чтобы выяснить отношение должника к своим обязательствам и предложить ему выгодные условия закрыть свой долг.

Практика показывает, что более чем в 50% случаев дебитор идет навстречу, и вам остается только составить график погашения задолженности и следить за тем, как на ваш счет «капают» деньги!

Если вы сомневаетесь в том, что должник захочет вам платить, посмотрите реальную историю о том, как я получил 97 000 рублей от должника, который самостоятельно решил погасить свои долги для выезда за границу:

Дебиторская задолженность

  1. У вас всегда остается второй вариант — взыскание дебиторской задолженности через судебных приставов.

Став новым кредитором, вы можете подать исковое заявление, получить решение суда и исполнительный лист, а всю работу по взысканию долга возьмут на себя судебные приставы.

Вам нужно будет оплатить госпошлину (около 2000 рублей), но после вашей победы должник вам компенсирует эти расходы.

Еще одна причина покупать с аукциона дебиторскую задолженность не связана с заработком, однако позволит вам абсолютно законным образом списать свои беззалоговые кредиты, заменив их на задолженность соответствующего номинала, которую вы купите всего за 5-10% от суммы.

Если вы хотите узнать подробнее об этой секретной схеме, запишитесь на бесплатный мастер-класс:

Интересно?

Кликни по кнопке и запишись на бесплатный мастер-класс, чтобы узнать как скупать дебиторские долги за копейки и зарабатывать на взыскании от 150 000₽ в месяц чужими руками!

Чтобы у вас гарантированно получилось взыскать долг любым способом, важно помнить, что вы приобретаете право требования, которое вам еще предстоит реализовать.

В связи с этим обязательное условие при покупке долгов — тщательная проверка должника (дебитора).

Цели и инструменты анализа дебиторской задолженности, купленной на торгах по банкротству

  • Узнайте причину возникновения дебиторской задолженности

80% всех долгов компаний приходятся на неоплаченные услуги, товары или произведенную продукцию. На начальном этапе я рекомендую вам работать именно с этими типами долгов юрлиц.

Бывают еще долги по зарплатам, налогам и векселям со своими механизмами взыскания.

  • Соберите информацию о должнике

Кроме общих данных (названия и сферы работы компании, имени должника, адреса) особенно полезно узнать о том, какое имущество есть у должника, и способен ли он рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Если знать, что именно искать, то можно составить общее впечатление по данным открытых источников, в первую очередь на сайте Федеральной службы судебных приставов fssprus.ru/iss/.

В этом видео наш эксперт по работе с дебиторской задолженностью Вадим Куклин показывает подробный алгоритм поиска информации о банкроте по базе судебных приставов:

Проверка дебитора по базе данных судебных приставов

  • Изучите состав документов по лоту

Убедитесь в том, что вы приобретаете задолженность вместе со всеми документами, которые подтверждают существование долга. Основные из них следующие:

  • договор между кредитором и дебитором;
  • постановление суда по делу о взыскании долга;
  • исполнительный лист;
  • выписка из лицевого счета дебитора;
  • акты приемки-сдачи услуг, товарные накладные;
  • отчет об оценке имущества должника/

Иногда недостающую информацию вы можете собрать сами или получить от конкурсного управляющего.

Однако я рекомендую работать с долгами, по которым уже выдан исполнительный лист, потому что это существенно облегчает взыскание дебиторской задолженности.

  • Проверьте основание для взыскания дебиторской задолженности

Если предыдущий кредитор уже выиграл суд и получил соответствующее решение, то дебиторская задолженность на торгах продается вместе с исполнительным листом, который будет и вашим законным основанием для взыскания долга через суд.

Подробности о судебном процессе и о вынесенном решении вы можете узнать у организатора торгов, из отчета об оценке имущества должника или найти по номеру дела на сайте fedresurs.ru

  • Определите, был ли долг частично оплачен

Задолженность, которую должник уже начал погашать, считается одной из самых ликвидных. Такой дебитор заинтересован погасить долги и, скорее всего, пойдет вам навстречу.

3 основных стоп-фактора, которые вы можете выявить при анализе дебиторской задолженности

  1. Должник — банкрот или находится на пороге банкротства

Если компания прекратила исполнять свои долговые обязательства перед всеми кредиторами более 3 месяцев назад и должна в общей сложности 500 тысяч рублей, ее могут признать несостоятельной.

Это означает, что у дебитора попросту нет активов, которые можно обратить на сумму взыскания, и вероятность получить выплаты после реализации ее имущества очень мала.

  1. Отсутствие необходимых документов

На аукционе дебиторская задолженность может продаваться без документов, которые ее подтверждают. Например, они безвозвратно утеряны, и тогда вы не сможете обратиться в суд и выиграть дело.

  1. Истекающий срок взыскания

Обычно срок исковой давности составляет 36 месяцев. Если процедура банкротства затягивается, то на торги дебиторская задолженность попадает за несколько месяцев до завершения этого периода, когда ее уже нет смысла покупать.

Это основные причины, по которым становится невозможно взыскать дебиторскую задолженность, купленную на аукционе по банкротству.

Тем, кто о них не знает, может показаться, что работать с долгами могут только избранные, которые на короткой ноге с законом и с конкурсными управляющими…

Однако наши студенты — обычные люди, которые тем не менее получают от 100 000 рублей в месяц на долгах крупных компаний и банков, потому что просто умеют отличать ликвидные долги от «пустышек».

Поэтому я рекомендую вам прийти на мой бесплатный мастер-класс, где вы узнаете о том, как проводить анализ дебиторской задолженности и других объектов на торгах, увидите реальные кейсы их покупки, а также получите пошаговый план старта на торгах по банкротству:

Интересно?

Кликни по кнопке и запишись на бесплатный мастер-класс, чтобы узнать как скупать дебиторские долги за копейки и зарабатывать на взыскании от 150 000₽ в месяц чужими руками!

Источник: https://torgi-blog.com/8-glavnyh-pravil-analiza-debitorskoj-zadolzhennosti/

Продажа дебиторской задолженности – проводки

Выкуп дебиторской задолженности третьим лицом

Продажа дебиторской задолженности – проводки, используемые в бухучете участвующих в данной процедуре сторон, – тема, интересная любому финансовому специалисту. Наличие дебиторки — естественный процесс для организации. Как правило, она постепенно гасится самими должниками.

Но часто процесс получения денег затягивается. Для его ускорения компания может предпринимать разные шаги: выставить требования, подать в суд или, например, продать свой долг заинтересованным лицам.

Мы остановимся на последнем варианте: рассмотрим процедуру продажи долга, какими операциями она сопровождается, какие проводки у покупателя и продавца долга при этом создаются.

Как осуществляется продажа дебиторской задолженности?

Проводки по договору цессии у продавца долга

Отражение операций по договору цессии у покупателя

Проводки у должника при продаже долга

Итоги

Как осуществляется продажа дебиторской задолженности?

Продажа дебиторки сопровождается заключением договора цессии. Цессия — переуступка права требования долга — соглашение, согласно которому изначальный владелец долга передает новому лицу право его истребования. Изначальный владелец зовется цедент, а новый — цессионарий.

В результате заключения такого договора должник будет гасить свои обязательства перед первоначальным кредитором уже цессионарию. Для договора цессии согласие должника не является обязательным, если иное не учтено в договоре с ним.

Но информирование должника в письменной форме о смене владельца права требования должно быть проведено (ст. 382 ГК РФ).

Ознакомиться со структурой договора купли-продажи дебиторки, скачать образец можно в статье «Договор купли-продажи дебиторской задолженности — образец».

Далее рассмотрим порядок учета продажи дебиторской задолженности покупателя за реализованные ему товары, работы, услуги (ТРУ).

Проводки по договору цессии у продавца долга

В бухучете, ссылаясь на п. 7 ПБУ 9/99 «Доходы организации» (приказ Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н), доходы от реализации долга учитываются как от продажи прочих активов в составе прочих доходов.

Выручка от реализации долга проходит по сч. 91 в корреспонденции со счетом учета прочих дебиторов. В момент перехода долга списывается и реализованная задолженность, учитываемая у цедента на сч. 62.

Следовательно, в бухучете цедента проходят записи:

  • Дт 76 Кт 91.1 — отображена выручка от продажи долга;
  • Дт 91.2 Кт 62 — списана сумма проданной дебиторки;
  • Дт 51 (50) Кт 76 — зачислены средства за уступку права долга.

Согласно ст. 146 НК РФ переход прав облагается НДС. Ст. 155 НК РФ устанавливает порядок обложения для данной ситуации.

Так, при первичной уступке долга, возникшего в результате реализации ТРУ, облагаемой НДС, изначальный кредитор начисляет НДС на положительную разницу между доходом от уступки и суммой продаваемой дебиторки. Если сумма уступки меньше или равна долгу покупателя, НДС не возникает.

Начисление НДС отражается проводкой:

Дт 91.2 Кт 68.

В случае последующей переуступки база для НДС определяется для ее продавца как разница между доходом, полученным от ее покупателя, и суммой, изначально потраченной на приобретение долга.

Финансовый итог от уступки долга соответственно определяется как разница между кредитовым и дебетовым оборотами по сч. 91, как правило, он отрицателен.

В налоговом учете продавца долга также будут доходы и расходы. При этом датой получения дохода будет дата подписания акта уступки (п. 5 ст. 271 НК РФ). Когда уступка убыточна, нужно учитывать положения ст. 279 НК РФ.

Так, если передача долга была проведена после установленного сторонами сделки срока оплаты, полученный убыток дозволено принять в расчет налога на прибыль в общей сумме разово на дату уступки.

Если же договор цессии был заключен до этого срока, для принятия убытка нужно руководствоваться п. 1 ст. 279 НК РФ и учетной политикой.

Ознакомиться с порядком нормирования убытка, посмотреть пример можно в материале «Убыток от уступки права требования с 1 января 2015 года учитываем по новым правилам».

Отражение операций по договору цессии у покупателя долга

Для цессионария полученный дебиторский долг — финансовое вложение (п. 3 ПБУ 19/02), какое по Плану счетов отражается на одноименном сч. 58. Учет финансовых вложений регламентируется ПБУ 19/02 (приказ Минфина РФ от 10.12.2002 № 126). Приобретение задолженности отражается после подписания акта уступки проводкой:

Дт 58 Кт 76.

Цессионарий учитывает полученную дебиторку в сумме, перечисленной цеденту с учетом всех затрат на приобретение долга. В случае наличия входного НДС от цедента налог можно принять к вычету, соблюдая общие условия вычета.

Ознакомиться подробнее с учетом финансовых вложений, в т. ч. с бухучетом выданных займов, вложений в ценные бумаги, узнать, как ведется учет финансовых вложений в УК или простое товарищество, можно в статье «Бухгалтерский учет финансовых вложений — ПБУ 19/02».

Перечисление денег изначальному кредитору сопровождается записью:

Дт 76 Кт 51 (50).

Право требования как финансовое вложение, согласно ПБУ 19/02, выбывает в момент получения денег от дебитора или подписания акта переуступки уже другому кредитору. П. 34 ПБУ 19/02 в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» (приказ Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н) причисляет доходы по финвложениям к прочим доходам в том случае, если они не являются предметом основной деятельности компании.

Соответственно, поступление денег от должника сопровождается следующими записями в бухучете:

  • Дт 51 (50) Кт 76 — получена сумма от дебитора;
  • Дт 76 Кт 91.1 — отображен доход от уступки права требования;
  • Дт 91.2 Кт 58 — отражена сумма, потраченная на приобретение долга;
  • Дт 91.2 Кт 68 — в случае превышения суммы погашения долга над суммой, переданной изначальному кредитору, начисляется НДС с суммы превышения.

Аналогичные записи будут и в случае передачи долга другому кредитору:

  • Дт 76 Кт 91.1 — уступлен долг;
  • Дт 51 (50) Кт 76 — получены средства от нового кредитора;
  • Дт 91.2 Кт 58 — списана стоимость передаваемого права требования;
  • Дт 91.2 Кт 68 — начислен НДС (если есть положительная разница).

В налоговом учете исполнение от должника или доход от уступки, согласно п. 3 ст. 279 НК РФ, цессионарий признает при получении денег от дебитора или дальнейшей переуступке долга. Эта же дата является датой признания расходов по уступке. Если дебитор возвращает долг постепенно, то и доходы признаются частями, и расходы учитываются прямо пропорционально им.

Проводки у должника при продаже долга

Как уже говорилось, для продажи долга согласие должника не требуется, но его письменное информирование обязательно. При получении информационного письма о переходе долга в бухучете должника задействуется аналитика к счету, на котором учтен долг, например:

Дт 60 (последний кредитор) Кт 60 (старый кредитор), т. к. согласно ст. 384 ГК РФ продажа долга сохраняет правовую его основу.

При гашении долга делается запись:

Дт 60 (новый кредитор) Кт 51 (50).

Итоги

Реализация дебиторской задолженности сопровождается заключением договора цессии. Порядок взаимоотношений сторон при заключении этого вида договора регламентируется ст. 382–390 ГК РФ. Проведение операций, связанных с продажей долга, в бухучете каждой стороны имеет свои нюансы.

Как происходит продажа дебиторки в конкурсном производстве, какими особенностями этот процесс обладает, можно узнать в статье «Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/prodazha_debitorskoj_zadolzhennosti_provodki/

Юрист в теме
Добавить комментарий